中国税制

课程概况

《中国税制》是一门兼具理论性、政策性、实践性的专业课程，是高等财经院校财政、税务专业的核心专业课程，也是会计学、财务管理等其他经济管理类专业的专业基础课，同时适用于有志于从事财税、会计事业的广大社会学习者。江西财经大学党委书记王乔教授领衔的《中国税制》课程拥有一流的教学团队与深厚的教学基础。该课程2013年入选国家级精品资源共享课程，2014年荣获国家级教学成果二等奖，2017年入选国家首批精品在线开放课程，团队主编的《中国税制》教材为“十二五”国家级规划教材。

课程系统地介绍了中国税制的基本原理、基本理论与基本计算方法。本课程共8讲42个碎片化知识点，内容涵盖了税收导论、增值税、营改增、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、土地增值税、房产税等。课程内容的讲解侧重于原理性与通俗性，通过案例教学、启发式教学等方式，让学生可以在较为轻轻的氛围下完成课程内容的学习与讨论。

课程除了制作精美、内容轻松的视频授课外，还配有内容详实的PPT课件、难度适中的单元测验、丰富多彩的富媒体资料以及灵活有趣的在线讨论，以便大家在线下学习中国税制基本原理的基础上，利用所学知识分析和解释身边的税收现象，共同探讨中国税制的未来改革动向。

课程大纲

第一章税法导论
本章作为税法基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为今后各章学习奠定基础。通过本章教学，应使学生掌握税法概念及相关内容。具体要求是：应使学生掌握税法概念，包括定义、法律关系、要素及分类；掌握税法制定及法律级次；掌握现行税法体系；了解税法地位及其他法律关系。
课时

第一节税法的概念
（1）税法的定义、特征（2）税收法律关系的构成（3）税法的构成要素（4）税法的分类（5）税法的作用

第二节税法的地位及与其他法律的关系
（1）税法的地位（2）税法与其他法律的关系

第三节我国税收的立法原则

第四节我国税法的制定与实施
（1）税法的制定，即税收立法机关、税收立法程序
（2）税法的实施，即税法多层次的特点

第五节我国现行税法体系

第六节我国税收管理体制
（1）税收管理体制的概念及内容（2）税收立法权的划分（3）税收执法权的划分（4）税务机构的设置和税收征管范围的划分

预备知识

学习本课程前，建议先学习《会计学》或者《财务管理》课程

参考资料

推荐教材：《中国税制》，王乔、姚林香著，高等教育出版社2018年第3版（国家级规划教材、国家精品在线开放课程配套教材）
参考教材：
《税法》，中国注册会计师协会编，中国财政经济出版社2017年第1版
《税收学原理》，杨斌著，高等教育出版社2008年第1版
网上资源
https://www.chinatax.gov.cn（国家税务总局网）
https://www.tax.org.cn（中华第一财税网）
https://www.chinesetax.gov.cn（中国税务网）
https://www.sdpc.gov.cn（国家发展和改革委员会网）
https://www.mof.gov.cn（财政部网）
https://www.customs.gov.cn（海关总署网）