内部控制与风险管理

你将学到什么

提升内部控制和风险管理方面的知识结构和能力框架

能够理解内部控制和风险管理的基本理论

能够较为熟练地对不同企业的内部控制做出分析和评价

熟悉企业内部控制设计的基本原理和方法，掌握先进的风险管理流程和技术

课程概况

本课程以控制论、系统论和信息论为指导，在介绍内部控制和风险管理的概念和特征、产生和发展、认识误区和固有局限等的基础上，以内部控制整合框架为核心，系统讲授内部控制目标的设定及其细分、内部控制各要素、企业整体层面的控制、业务活动层面的控制、对分支机构和子公司的控制、内部监督和内控评价等内容，本课程还将介绍内部控制和风险管理的最新动态和发展趋势，特别是在“互联网＋”环境下，企业如何评估和应对网络风险。

课程大纲

第1讲　内部控制与风险管理概述
一、内部控制的概念及特征
二、内部控制的产生及发展
三、内部控制目标设定及其细化
四、内部控制要素及基本原则
五、内部控制建设思路和方法
六、内部控制固有局限性

第2讲　内部环境
一、组织架构
二、发展战略
三、人力资源
四、企业社会责任
五、企业文化

第3讲　风险评估
一、风险的概念、特征和分类
二、目标设定
三、风险识别
四、风险分析
五、风险应对

第4讲　控制活动
一、常用控制活动
二、信息系统控制
三、全面预算管理

第5讲　信息与沟通
一、信息与沟通概述
二、内部信息传递

第6讲　资产业务内部控制
一、业务活动控制的基本思路
二、货币资金内部控制
三、存货业务内部控制
四、固定资产业务内部控制
五、无形资产业务内部控制

第7讲　购销及投融资业务内部控制
一、采购业务内部控制
二、销售业务内部控制
三、投资业务内部控制
四、筹资业务内部控制

第8讲　其他业务内部控制
一、担保业务内部控制
二、工程项目内部控制
三、业务外包内部控制
四、财务报告内部控制
五、对子公司内部控制

第9讲　内部监督和内部控制评价
一、内部监督
二、内部控制评价

第10讲　内部控制与风险管理新发展
一、COSO《内部控制——整合框架（2013）》
二、组织的风险管理国际标准（ISO31000）
三、风险智能管理框架
四、互联网＋内部控制

预备知识

本课程需要少量的经济学、管理学和统计学常识，需要对会计学和审计学有一定程度的了解。
感兴趣者均可自主学习！

证书或学分

电子版的课程结业证书免费。纸质版认证证书收费：200元/人。
总评成绩60分至84分为合格，可获得合格证书；85分至100分为优秀，可获得优秀证书。

总评成绩按以下比例分配：
1.单元测验：占30%。主要题型及分值：单项选择题15小题，每题2分，小计30分；多项选择题10小题，每题3分，小计30分；判断题20小题，每题2分，小计40分。满分共100分。
2.单元作业：占10%。题型为主观题，单元作业需要学生互评。每人至少互评5个他人作业。（未参与互评的学生将给与所得分数的50%；未完成互评的学生将给与所得分数的80%，全部完成互评的学生将给与所得分数的100%）
3.课程讨论，占10%。根据同学们在讨论区发表的有效帖子（含主贴和回帖）的数量给予评分，课程讨论获得满分（10分）的同学发表的有效帖子不少于10个。
4.课程考试：占50%。期末将进行课程考试，题型包括：单项选择题10小题，每题2分，小计20分；多项选择题10小题，每题3分，小计30分；判断题20小题，每题2分，小计40分；案例分析题1小题，小计10分。满分共100分

参考资料

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